Die größte Verwirrung hatte ich, als ich mich mit der Berechnung von Steuern und festen Beiträgen befasste. Es scheint verständlich zu sein, aber es scheint nicht ganz. Warum es so verwirrt war, alles zu tun, verstehe ich nicht, aber na ja. Ich werde vielleicht mit festen Beiträgen beginnen, die für einige der Grund für die Schließung des geistigen Eigentums und für andere der Grund dafür waren, weiter im Schatten zu stehen. Ich war auch zuerst verärgert, als ich nur eine IP registrieren wollte (meine Schritt-für-Schritt-Anleitung), aber wie sich herausstellte, sind diese festen Beiträge bei einem bestimmten Einkommensniveau überhaupt nicht spürbar.
Mein Unternehmen betrachtet automatisch alles für mich als Buchhaltungsdienstleistung, aber ich wollte es trotzdem herausfinden und einen Beitrag darüber schreiben. ich hoffe, Sie verstehen.
Der Inhalt des Artikels
- 1 Berechnung der festen Beiträge für einzelne Unternehmer
- 2 Steuerberechnung für das vereinfachte Steuersystem
- 3 Steuerermäßigung auf die Höhe der festen Beiträge
Berechnung der festen Beiträge für einzelne Unternehmer
Seit 2017 werden Beiträge zur PFR (Rentenversicherung) und zur FFMOS (Krankenversicherung) nicht an die Pensionskasse, sondern an die Steuer gezahlt. Das heißt, jetzt gehen alle Zahlungen an die Steuer und Sie müssen bei den Steuerdetails und mit neuem BCC bezahlen. Die Berechnung der Beiträge bleibt gleich..
Über Beiträge an die FIU und FFOMS
Unabhängig davon, ob ein einzelner Unternehmer seine Tätigkeit ausübt oder nicht, er Arbeitnehmer hat oder allein arbeitet, ist er verpflichtet, Beiträge für die Rentenversicherung und die Krankenversicherung zu zahlen. Die Meldung von geistigem Eigentum ohne Mitarbeiter ist nicht erforderlich, und geistiges Eigentum mit Mitarbeitern muss eine personalisierte Buchhaltung einreichen.
Seit 2014 sind feste Beiträge nicht mehr vollständig fixiert, dh es gibt jetzt einen festen und einen zusätzlichen Teil. Die Beiträge werden nach der Formel berechnet, die auf einem Mindestlohn basiert. Wer ein Einkommen von weniger als 300.000 Rubel pro Jahr hat, zahlt nur einen festen Teil. Und derjenige mit einem Einkommen von mehr als 300.000 Rubel pro Jahr hat einen zusätzlichen Beitrag zur Rentenversicherung - 1%. Darüber hinaus müssen diese 1% vor dem 1. April des nächsten Kalenderjahres gezahlt werden.
Die Beiträge werden in Raten während des Jahres (vierteljährlich) oder in einer Höhe bis zum 31. Dezember des Berichtsjahres gezahlt (letzteres ist keine gute Option). Wenn Sie vor dem 31. Dezember keine Zeit haben, werden Strafen verhängt. Es scheint mir, dass es am besten ist, sofort in Raten zu zahlen, es wird für das Budget weniger auffällig sein und es ist einfacher, sie von der STS-Steuer abzuziehen. Ein zusätzlicher Teil, entweder im Berichtsjahr ab dem Zeitpunkt der Überschreitung oder im Jahr nach der Berichterstattung bis zum 1. April. Ich werde im Folgenden über den Abzug des vereinfachten Steuersystems berichten.
Sie können Gebühren mit bezahlen Girokonto IP per Überweisung ohne Provision, über verschiedene Zahlungsdienste (in der Regel mit Provision), in bar nach Erhalt über die Kasse der Sberbank. Wenn sich der einzelne Unternehmer zu Jahresbeginn nicht registriert hat, zahlt er die Beiträge für den Zeitraum vom Zeitpunkt der Registrierung bis zum Jahresende anteilig.
Im Internet gibt es Details zu Zahlung, Quittungen, Codes der Budgetklassifizierung (BSC). Sie können Ihre Beiträge kostenlos berechnen und sehen, wie sie auf dieser Seite berechnet werden..
IP-Beiträge im Jahr 2017 behoben
Versuchen wir, alles selbst zu berechnen. Mindestlohn im Jahr 2017 = 7500 Rubel.
Bis zu 300 Tausend Rubel pro Jahr:
Rentenversicherungsbeitrag = Mindestlohn x 26% x 12 = 23.400 Rubel
Krankenversicherungsbeitrag = Mindestlohn x 5,1% x 12 = 4590 Rubel
Insgesamt ein fester Teil der Beiträge = 23.400 + 4.590 = 27.990 Rubel
Mehr als 300.000 Rubel pro Jahr:
Beitrag zur FIU = Mindestlohn x 26% x 12 + 1% = 23.400 Rubel + 1% des Einkommens über 300 Tausend
Beitrag zu FFOMS = Mindestlohn x 5,1% x 12 = 4590 Rubel
Gesamtbeiträge = 27.990 Rubel + 1%
Feste FE-Beiträge im Jahr 2016
Die Reihenfolge der Beiträge im Jahr 2016 basiert auf dem Mindestlohn = 6204 Rubel. Daher betrug der Beitrag zum PFR und zum FFMOS 23153,33 Rubel + 1% des Einkommens über 300 Tausend Rubel.
Beiträge zu FIUs für IE im Jahr 2016
Steuerberechnung für das vereinfachte Steuersystem
Wenn es für Sie schwierig ist, all dies zu verstehen, glauben Sie mir, es ist einfacher, sich bei My Business oder Elba zu registrieren, und sie werden alles für Sie tun. Obwohl ich es herausgefunden habe, denke ich immer noch, dass die Buchhaltung in der einen oder anderen Form delegiert werden sollte, damit ich nicht jedes Mal selbst rätsele. Und es ist besser, Ihre Stärke und Zeit in das Geschäft zu lassen.
Vereinfachen Sie Ihr Leben mit Steuern>
Die Steuer auf das vereinfachte Steuersystem wird periodengerecht berechnet - für das 1. Quartal, sechs Monate, neun Monate und ein Jahr. Die ersten drei Zahlungen werden als Vorauszahlungen bezeichnet, die letzte Zahlung ist eine jährliche Steuer (das Konzept einer Vorauszahlung für ein Jahr oder Quartal 4 existiert nicht). Die Steuer auf das vereinfachte Steuersystem wird für jedes Quartal bis zum 25. Tag des auf das Quartal folgenden Monats im Voraus gezahlt. Die Steuer auf das vereinfachte Steuersystem für das Jahr wird bis zum 30. April des Jahres gezahlt, das auf die Steuerperiode folgt, dh im nächsten Kalenderjahr.
Um die Steuer nach dem vereinfachten Steuersystem (6%) zu berechnen, müssen alle auf dem Girokonto und an der Kasse erhaltenen Einnahmen mit 6% multipliziert werden. IE auf STS (6%) ohne Mitarbeiter hat das Recht, die Steuer aufgrund der bereits gezahlten festen Beiträge um 100% zu senken.
Die Berechnungsformel für die Steuer auf das vereinfachte Steuersystem 6% lautet wie folgt:
1. Vorauszahlung für das 1. Quartal = (Höhe des Einkommens für das 1. Quartal) X 6% - (Feste Beiträge für das 1. Quartal)
2. Vorauszahlung für das 2. Quartal = (Einkommensbetrag für 1,2 Quartale) X 6% - (feste Beiträge für 1,2 Quartale) - (Vorauszahlung für das 1. Quartal)
3. Vorauszahlung für das 3. Quartal = (Einkommensbetrag für 1,2,3 Quartale) X 6% - (Feste Beiträge für 1,2,3 Quartale) - (Vorauszahlung für 1,2 Quartale)
4. STS-Steuer für das Jahr = (Gesamteinnahmen für das ganze Jahr) X 6% - (Feste Beiträge für 1,2,3,4 Quartale) - (Vorauszahlungen für 1,2,3 Quartale)
In einfachen Worten
Wenn Ihnen die Formeln zu kompliziert sind, können Sie hier die Steuer auf das vereinfachte Steuersystem kostenlos berechnen. Ich werde versuchen, es anders zu erklären. Jedes Mal werden 6% des Quartalseinkommens abgezogen und dieser Betrag ausgezahlt. Sie kann jedoch vor der Zahlung um den Betrag eines festen Beitrags gekürzt werden, wenn Sie diesen bereits gezahlt haben (schließlich können Sie feste Beiträge durch Aufteilung in Quartale oder beispielsweise um einen Betrag am Jahresende zahlen). Wenn der Abzug den festen Beitrag mehr als Ihre Einkommenssteuer erbracht hat, wird die Vorauszahlung nicht gezahlt (es stellte sich heraus, dass sie Null ist), und der nicht ausgegebene Teil der festen Zahlung scheint auf das nächste Quartal übertragen zu werden. Aber! Insgesamt kann die Steuer für ein Jahr nicht mehr als um den Steuerbetrag selbst gesenkt werden. Das heißt, wenn Ihre Steuer für das Jahr 20.000 Rubel beträgt, kann sie nur um 20.000 Rubel gesenkt werden. Und umgekehrt, wenn Ihre Steuer für das Jahr 50.000 Rubel beträgt, kann sie nur um den gesamten Betrag des Beitrags eines festen Beitrags und seines zusätzlichen Teils reduziert werden: 27990 Rubel + 1% Rubel.
Dies wirft eine weitere logische Frage auf (ich habe sie zuerst gestellt). Situation: Die Einkommen sind nicht sehr hoch (und daher steuerlich), und zum Jahresende wurde ein fester Beitrag in einer Höhe gezahlt. Was ist, wenn ich nie feste Beiträge von den ersten drei Vorauszahlungen abgezogen habe und jetzt, wenn ich einen festen Beitrag von der Formel abziehe, einen negativen Betrag erhalte. Antwort: Sie können einen Rückgabeantrag oder eine Aufrechnung über zukünftige Zahlungen aufgrund einer Überzahlung schreiben. Daher die Schlussfolgerung: Um solche Erklärungen später nicht zu verfassen, ist es besser, feste Gebühren entweder zu Beginn des Jahres oder vierteljährlich zu zahlen. (UPDATE! Sie sagen, dass solche Anträge nicht immer akzeptiert werden, daher ist es besser, vierteljährlich feste Gebühren zu zahlen!).
Wenn ein einzelner Unternehmer mit einem STS von 6% Mitarbeiter hat, können Sie Beiträge für sich selbst und Beiträge für Mitarbeiter abziehen, so dass die Vorauszahlung um maximal die Hälfte reduziert wird.
Um die Steuer am STS (15%) zu berechnen, müssen alle auf dem Girokonto und an der Kasse erhaltenen Einnahmen multipliziert, alle Ausgaben abgezogen und diese Differenz mit 15% multipliziert werden. Die Formel zur Berechnung der Vorauszahlungen und Steuern für das Jahr hat eine ähnliche Formel, nur dass keine festen Beiträge abgezogen werden.
Steuerermäßigung auf die Höhe der festen Beiträge
Ich möchte noch einmal betonen, dass Sie keine Angst vor festen Beiträgen haben können, wenn Ihr Jahreseinkommen ~ 450.000 Rubel oder mehr beträgt. Nur wenn wir 6% von 450 Tausend nehmen, erhalten wir 27 Tausend Rubel Steuern, was fast einem festen Beitrag entspricht. Das heißt, mit einem solchen Einkommen zahlen wir letztendlich nur 6% des Einkommens oder nur einen festen Beitrag, an den es bequemer ist zu denken.
Wer also noch einiges verdient, kann sich also nicht vor Beiträgen an die FIU fürchten. Und dann gibt es so viele Horrorgeschichten über sie. Wenn Sie jedoch keine Aktivitäten ausführen und nichts verdienen, ist es nicht sinnvoll, eine IP zu behalten und vergeblich, jedes Jahr Beiträge an die FIU zu zahlen. Es ist besser, diese später zu schließen und zu öffnen, wenn die IP wirklich benötigt wird.
